Le plan comptable - Dokos

Le plan comptable est une arborescence des comptes dont une entreprise a besoin pour gérer sa comptabilité.
Dokos met en place un plan comptable simplifié pour chaque société que vous créez, mais vous pouvez le modifier en fonction de vos besoins et exigences légales.

Pour la France, il est basé sur le Plan Comptable Général et doit être adapté pour toute société faisant sa comptabilité dans Dokos.

Si vous ne souhaitez pas tenir votre comptabilité dans Dokos, vous n'avez pas besoin de faire d'adaptation du plan comptable installé par défaut.
Assurez-vous simplement que tous les comptes par défaut sont renseignés dans la fiche de la société pour que le logiciel ne génère pas d'erreurs dans les transactions.à ce moment

Voir les Comptes dans la démo

Structure du plan comptable

La structure du plan comptable de Dokos suit les règles suivantes:

Chaque compte doit être rattaché à une racine
Il existe 5 types de racines: Actif / Passif / Capitaux propres / Produits / Charges
Chaque compte doit être rattaché au Bilan ou au Compte de résultat (Type de rapport)

Dans la comptabilité française, les comptes de classe 4 sont classés à l'actif ou au passif du bilan en fonction de leur solde.
Pour prendre en compte cette spécificité, un champ Négatif dans le bilan permet de sélectionner si le compte sera présenté avec un solde négatif ou avec un solde positif dans une catégorie miroir du bilan. Ex. Un compte de classe 4 classé au Passif dans une sous-catégorie Dettes peut avoir comme catégorie miroir une sous-catégorie de Créances à l'Actif.

Numéros de comptes

Chaque compte est composé d'un libellé et d'un numéro.
Vos comptes parents (ou groupes) peuvent également ête associés à un numéro de compte, mais vous pouvez utiliser ce champ pour trier vos comptes par ordre alphabétique dans l'arbre du plan comptable. Dans ce cas, cochez la case Ne pas afficher le numéro de compte dans les rapports pour que ce numéro n'apparaisse pas dans vos états financiers.
Il est utile de trier correctement les comptes du plan comptable, car sa structure est reprise lors de la génération du bilan. Vous pouvez ainsi adapter la structure de votre plan comptable pour structurer votre bilan.

Créer et modifier des comptes

Lors de la création d'une société, un plan comptable est généré en fonction de l'option sélectionnée: soit un plan comptable standard, soit une copie du plan comptable d'une société existante.

Outil d'import de plan comptable

Si vous n'avez encore enregistré aucune transaction, vous pouvez écraser ce plan comptable par défaut grâce à l'outil d'import de plan comptable.
Cet outil vous permet de configurer votre plan comptable dans un tableur et de l'importer dans Dokos.
Il est utilisable uniquement avant l'enregistrement de la première transaction comptable. Ensuite vous devrez modifier votre plan comptable manuellement.

Voir l'Outil d'import de plan comptable dans la démo

Créer un compte comptable

Pour créer un compte comptable, le plus simple est d'aller sur le plan comptable (Vue: Arbre associée au type de document Compte), de naviguer dans le plan comptable et de cliquer sur Ajouter un enfant dans le groupe de comptes concerné.

Vous ne pouvez créer des comptes qu'à partir de comptes Parents (ou Groupes).
Seuls les comptes Enfants (ou Non groupes) peuvent être utilisés dans les transactions.

La navigation dans le plan comptable

Type de compte

Le type de compte est facultatif et permet à Dokos de sélectionner/proposer uniquement certains comptes dans les transactions.

Les principaux types de comptes à connaître sont les suivants:

Pour les comptes de produits (classe 7): Compte de produits
Pour les comptes de charges (classe 6): Compte de charges
Pour les comptes de TVA (445xxx): Taxe
Pour les comptes bancaires (512xxx): Banque
Pour les comptes de caisse (530xxx): Espèces
Pour les comptes clients (411xxx): Débiteur
Pour les comptes fournisseurs (401xxx): Créditeurs
Pour les comptes temporaires (utilisés lors de la reprise d'un bilan par exemple) ou d'attente: Temporaire

Devises

Par défaut, la devise de chaque nouveau compte est égal à la devise de la société (Ex. EUR).
Cependant, si vous faites des transactions en devise étrangère, il faut créer des comptes de tiers pour chaque devise utilisée.

Ex. Vous achetez des biens en USD auprès de fournisseurs américains, il vous faut un compte de tiers débiteur (411xxx) en USD.

Si vous préférez comptabiliser vos transactions en devise étrangère sur votre compte de tiers en devise de la société, vous pouvez cocher l'option Autoriser les factures multi-devises en contrepartie d'un seul compte de tiers dans les Paramètres de comptabilité

La société

Dans Dokos, une société représente une entité morale qui incarne votre organisation. Chaque société possède son propre plan comptable et sa comptabilité propre. Dokos propose un mode multi-société qui permet de gérer plusieurs sociétés au sein d'une seule instance.

Les articles

Il s'agit de la donnée de base centrale, utilisée pour la facturation client/fournisseur ou la production. Les articles sont des produits ou services pouvant avoir de multiples caractéristiques correspondant à leur nature ou à leur fonction: articles stockés ou non, articles d'acompte, article réservables, articles disponibles à la vente ou à l'achat, modèles et variantes, matières premières et produits finis, etc...