Valorisation des stocks

La valorisation donne la valeur du stock de chaque article dans chaque entrepôt. Dokos calcule un taux de valorisation à chaque mouvement de stock, selon la méthode de l'article. Cette page explique les méthodes, l'écriture de clôture de stock et les contrôles faits à la clôture d'une période comptable.

Méthodes de valorisation

Choisir la méthode

• La méthode par défaut se règle dans Paramètres des stocks, champ Méthode de Valorisation par Défaut.
• Pour un article, renseignez le champ Méthode de valorisation de la fiche article. Il remplace la méthode par défaut pour cet article.

Exemple fictif, en PEPS : vous recevez 10 unités à 5 € puis 10 unités à 6 €. Vous en livrez 15. La sortie vaut 10 × 5 € + 5 × 6 € = 80 €. Il reste 5 unités à 6 €, soit 30 €. En moyenne mobile, le taux moyen est 5,50 €. La sortie vaut 82,50 € et il reste 27,50 €.

Valorisation par numéro de série

Pour un article stocké géré par numéro de série, la case Utiliser la valorisation par numéro de série de la fiche article est cochée par défaut. Chaque sortie est valorisée au taux d'entrée de son propre numéro de série. Cette méthode convient à des équipements dont chaque unité a un coût distinct.

Pour un article avec beaucoup de numéros de série, un coût par numéro de série n'apporte pas d'information utile. Décochez alors la case :

• les numéros de série restent créés et suivis pour la traçabilité ;
• dès que l'article a des mouvements de stock, il est valorisé en Moyenne mobile.

Recalculer les valeurs d'un article dans un entrepôt

La Fiche d'inventaire (Bin) stocke la quantité et la valeur d'un article dans un entrepôt. Pour les recalculer depuis le livre d'inventaire, ouvrez la fiche d'inventaire de l'article et de l'entrepôt, puis cliquez sur Recalculer les valeurs.

Écriture de clôture de stock

L'Écriture de clôture de stock enregistre le solde du stock de la société à une date, en général la fin d'une période comptable. Les rapports de stock partent de ce solde au lieu de relire tout le livre d'inventaire.

Créer une écriture de clôture

1. Ouvrez Écriture de clôture de stock depuis l'espace de travail Stock, puis créez un document.
2. Sélectionnez la Société et la date À la date. Elle ne peut pas être dans le futur.
3. Enregistrez. Dokos remplit la Date de début : le lendemain de la clôture précédente, ou la date du premier mouvement de stock pour une première clôture.
4. Validez le document. Le calcul du solde part en tâche de fond.

Le bouton Régénérer l'écriture de clôture de stock apparaît aux statuts « Terminé » et « Obsolète ». Il recalcule le solde.

Règles à connaître :

• la date À la date doit être après celle de la dernière clôture validée de la société ;
• vous ne pouvez pas annuler ni régénérer une clôture si une clôture plus récente existe. Annulez d'abord la plus récente ;
• le calcul est refusé tant qu'un recalcul de valorisation est en attente pour la période.

Clôture de période comptable

Quand l'inventaire permanent est actif et que la société a des mouvements de stock, la validation d'un Bon de Clôture de la Période fait deux contrôles :

1. Une écriture de clôture de stock de toute la société doit exister à la date de fin de la période. Elle doit être au statut « Terminé » et à jour. Sinon, la validation est bloquée avec un message qui indique quoi faire.
2. Le solde des comptes de stock doit être égal à la valeur de clôture du rapport Solde du stock. Un écart de 1 % ou moins de la valeur du stock peut être accepté après confirmation. Un écart plus grand bloque la validation. Voir Clôturer une période avec un écart de valeur de stock et Gérer les écarts de stock.

Exemple fictif : pour clôturer l'exercice du 01/01/2026 au 31/12/2026, créez et validez une écriture de clôture de stock avec À la date au 31/12/2026. Attendez le statut « Terminé », puis validez le bon de clôture de la période.

Après la clôture de période

• Les mouvements de stock datés au plus tard de la fin de la période close sont bloqués. Pour en créer ou en annuler un, annulez d'abord le bon de clôture de la période.
• L'écriture de clôture de stock d'une période close ne peut être ni annulée ni régénérée. Annulez d'abord le bon de clôture de la période.
• Pour un article valorisé par lot, Dokos part du solde de cette clôture pour valoriser une sortie. Il ne relit que les mouvements postérieurs à la clôture.

      
flowchart TD
    A[Valider l'écriture de clôture de stock] --> B[Calcul en tâche de fond]
    B --> C[Statut Terminé]
    C --> D[Valider le bon de clôture de la période]
    D --> E[Mouvements antérieurs bloqués]
    D --> F[Clôture des stocks verrouillée]

    

Voir aussi

• Gérer les écarts de stock
• Période comptable
• Bon de clôture de période