Fichier des Écritures Comptables (FEC)
Fichier des Écritures Comptables (FEC)
Le FEC est le fichier texte que l'administration fiscale demande en cas de contrôle. Votre expert-comptable l'utilise aussi pour reprendre vos écritures dans son logiciel. Dokos le produit avec le rapport Fichier des Ecritures Comptables.
Prérequis
- Le Numéro de SIREN est renseigné sur la fiche Société.
- Chaque compte utilisé a un numéro de compte, et chaque journal a un code.
- Vous avez un rôle qui lit les écritures comptables : Comptable, Responsable comptable ou Auditeur.
- Pour un export de l'exercice complet avec à-nouveaux : le Bon de Clôture de la Période de l'exercice précédent est validé.
Exporter le FEC
- Ouvrez le rapport Fichier des Ecritures Comptables avec la recherche (icône de loupe ou Ctrl+K).
- Renseignez la Société et l'Exercice fiscal. La Date de début et la Date de fin prennent les dates de l'exercice.
- Pour un export mensuel, réduisez les dates au mois. Les deux dates doivent rester dans l'exercice.
- Cliquez sur Exporter.
Dokos télécharge un fichier texte séparé par des tabulations, nommé <SIREN>FEC<date de fin d'exercice>.txt. Les montants utilisent la virgule décimale.
Exporter avec les fichiers de référence prépare en arrière-plan une archive .zip. Elle contient le FEC et le PDF de chaque facture citée. Pour une facture de vente sans pièce jointe, Dokos génère le PDF avec le format d'impression par défaut. Vous recevez l'archive par e-mail.
Export descriptif télécharge le document qui décrit les conventions du fichier (lettrage, devises, références manquantes…). Remettez-le avec le FEC en cas de contrôle.
Analyser le FEC avant l'export
Cliquez sur Analyse. La fenêtre Analyse du FEC affiche :
- le nombre de Lignes et d'Écritures, le Total Débit, le Total Crédit et la Différence ;
- la répartition par Journaux et par Tiers ;
- l'état des Écritures d'ouverture : incluses, omises parce que l'exercice précédent n'est pas clôturé, ou absentes sur une période partielle ;
- les Anomalies selon les règles de la DGFiP, classées en Erreurs, Avertissements et Information.
Dokos refait ce contrôle à chaque export. S'il trouve une erreur, il ouvre la fenêtre Anomalies détectées dans le FEC. Corrigez les écritures en cause, puis relancez l'export. Le bouton Exporter quand même sert seulement à obtenir un fichier pour diagnostiquer le problème : ne transmettez pas ce fichier.
Exemple
Dokompany (DKY) envoie chaque mois son FEC au cabinet. Le 5 avril 2026, la comptable ouvre le rapport, choisit l'exercice 2026 et les dates du 01-03-2026 au 31-03-2026. Elle contrôle le fichier, puis clique sur Exporter avec les fichiers de référence. Elle transmet au cabinet l'archive reçue par e-mail.
Vérifier : le total des débits du fichier est égal au total des crédits, et égal à celui de la Balance générale de mars.
Contenu du fichier
Une ligne par mouvement de compte, avec les 18 colonnes de la norme :
| Champ | Contenu |
|---|---|
| JournalCode | Code du journal comptable (ex. : VEN, ACH, BAQ) |
| JournalLib | Libellé complet du journal |
| EcritureNum | Numéro séquentiel de l'écriture |
| EcritureDate | Date de comptabilisation (format AAAAMMJJ) |
| CompteNum | Numéro de compte du PCG |
| CompteLib | Libellé du compte |
| CompAuxNum | Code du tiers (client, fournisseur ou employé) |
| CompAuxLib | Nom du tiers |
| PieceRef | Référence de la pièce comptable (numéro de facture ou d'écriture) |
| PieceDate | Date de la pièce |
| EcritureLib | Libellé de l'écriture |
| Debit | Montant débiteur (format français : virgule décimale) |
| Credit | Montant créditeur |
| EcritureLet | Numéro de la facture lettrée (voir Lettrage) |
| DateLet | Date de la dernière écriture lettrée sur cette facture |
| ValidDate | Date de validation de l'écriture |
| Montantdevise | Montant en devise étrangère (si applicable) |
| Idevise | Code devise (si différente de la devise de la société) |
Les centres de coûts et les dimensions comptables ne figurent pas dans le FEC.
À-nouveaux
Quand la Date de début est le premier jour de l'exercice, Dokos place des lignes d'à-nouveaux en tête du fichier. Elles reprennent, compte par compte, les soldes de clôture enregistrés par le Bon de Clôture de la Période de l'exercice précédent. Sur une période partielle, le fichier n'a pas d'à-nouveaux.
Exemple — Dokompany valide le Bon de Clôture de la Période de 2025. Le FEC 2026 commence alors par une ligne AN par compte de bilan qui a un solde au 31-12-2025. Sur le site de démonstration, l'exercice 2025 n'est pas clôturé : le FEC 2026 n'y a pas d'à-nouveaux.
Référence de la pièce
La colonne PieceRef contient le numéro de la pièce dans Dokos : numéro de facture, numéro d'écriture. Pour les factures d'achat, cochez Utiliser le numéro de facture fournisseur dans le FEC dans les Paramètres de comptabilité pour utiliser le numéro de la facture du fournisseur.