Stock livré mais non facturé (SLMNF)

Lorsque vous livrez des marchandises à un client avant d'émettre la facture correspondante, il se crée un décalage temporel entre le moment où votre stock diminue et celui où le coût est officiellement comptabilisé en charges. Le mécanisme Stock Livré Mais Non Facturé (SLMNF) permet de gérer ce décalage de manière rigoureuse.

Pourquoi ce mécanisme existe-t-il ?

Sans ce mécanisme, lorsque vous validez un bon de livraison, Dokos impute directement le coût des marchandises en charges (compte de coût des marchandises vendues). Mais la charge n'est réellement due que lorsque la facture est émise — pas à la livraison.

Avec le compte SLMNF, Dokos :

1. À la livraison : sort le stock et poste le coût dans un compte d'actif intermédiaire (SLMNF) plutôt qu'en charges directes.
2. À la facturation : solde le compte SLMNF et comptabilise le coût réel en charges.

Cela garantit que votre résultat ne reflète les charges de marchandises que lorsque la vente est effectivement facturée.

Flux comptable

      
flowchart LR
  A(["Stock marchandises"]) -- "Bon de livraison validé" --> B(["Stock Livré Mais Non Facturé"])
  B -- "Facture de vente créée" --> C(["Coût des marchandises vendues"])
  style A fill:#e8f5e9
  style B fill:#fff3e0
  style C fill:#fce4ec

    

Détail des écritures

À la validation du bon de livraison :

À la validation de la facture de vente (liée au bon de livraison) :

Exemple — Maison Verte SARL Maison Verte SARL commande 10 tables à 200 € l'unité. Le 15 juin, vous créez un bon de livraison : le stock diminue de 2 000 € et le compte SLMNF est débité de 2 000 €. Le 30 juin, vous émettez la facture : le compte SLMNF est soldé et les 2 000 € s'imputent en coût des marchandises vendues.

Configurer le compte SLMNF sur votre société

1. Ouvrir la fiche de votre société

Allez dans Paramétrage > Société et ouvrez votre société.

2. Configurer le compte par défaut

Dans la section Comptes par défaut, recherchez le champ Stock Livré Mais Non Facturé et sélectionnez le compte comptable à utiliser.

3. Option : désactiver le SLMNF pour les retours clients

Si vous ne souhaitez pas appliquer ce mécanisme aux retours sur ventes, cochez l'option Désactiver le SLMNF pour les retours clients dans la même section. Dans ce cas, les retours seront comptabilisés directement en coût des marchandises sans passer par le compte intermédiaire.

Conditions d'activation

Le mécanisme SLMNF s'active automatiquement à la validation d'un bon de livraison si les deux conditions suivantes sont réunies :

1. Un compte Stock Livré Mais Non Facturé est renseigné dans la fiche société.
2. Le bon de livraison n'est pas déjà lié à une facture de vente au moment de sa validation.

Si le bon de livraison est créé directement depuis une facture de vente déjà validée, le coût s'impute directement en charges — le compte intermédiaire n'est pas utilisé.

Facturer après la livraison

Lorsque vous créez une facture de vente depuis un bon de livraison déjà validé :

1. Ouvrez le bon de livraison concerné.
2. Cliquez sur Créer > Facture de vente.
3. Vérifiez les lignes récupérées automatiquement.
4. Validez la facture.

Dokos détecte automatiquement que le bon de livraison a été comptabilisé via le compte SLMNF et génère l'écriture de contre-passation correspondante. Vous n'avez rien à configurer manuellement.

Vérifier l'état du compte SLMNF

Pour consulter le solde en attente (livraisons non encore facturées) :

1. Allez dans Comptabilité > Grand livre.
2. Filtrez par le compte Stock Livré Mais Non Facturé.
3. Les lignes sans contrepartie correspondent aux bons de livraison en attente de facturation.

Un solde non nul sur ce compte en fin de période indique que des livraisons ont eu lieu mais n'ont pas encore été facturées — c'est normal si votre cycle livraison → facturation s'étend sur plusieurs jours.

Questions fréquentes

Le compte SLMNF est-il obligatoire ? Non. Si aucun compte n'est configuré dans la fiche société, Dokos adopte le comportement antérieur : le coût s'impute directement en charges à la livraison.

Que se passe-t-il si je facture sans bon de livraison ? Le mécanisme ne s'applique pas. Le coût est comptabilisé directement en charges au moment de la validation de la facture.

Puis-je utiliser ce mécanisme avec les retours clients ? Oui, par défaut. Vous pouvez le désactiver pour les retours via l'option Désactiver le SLMNF pour les retours clients dans la fiche société.

Voir aussi

• Bon de livraison
• Factures de vente
• La société
• Reçu d'achat et Stock Reçu Mais Non Facturé