Comptabilité de l'enseigne
Comptabilité de l'enseigne
La CAE tient une seule comptabilité, mais chaque écriture y porte l'enseigne concernée. Ruche en tire, pour chaque activité, une comptabilité propre que l'entrepreneur consulte à tout moment depuis le menu Comptabilité du portail. Tout est calculé à partir des écritures réellement passées : il n'y a rien à ressaisir, et les chiffres sont ceux que voit l'équipe de la CAE.
Grand livre
Le grand livre liste les écritures de l'enseigne sur une période : date, numéro de pièce, compte, libellé, débit, crédit et solde. Il se filtre par compte et s'exporte. L'entrepreneur n'y voit que les écritures de ses enseignes.
Compte de résultat
Le compte de résultat présente, pour un exercice, les produits, les charges et le résultat de l'enseigne, compte par compte et mois par mois, avec la part que représente chaque ligne du chiffre d'affaires. Les échanges internes (factures internes entre enseignes) sont isolés, pour distinguer l'activité réalisée avec les clients de celle réalisée au sein de la CAE (voir Factures internes).
Budget
Exemple — Ruche.coop En janvier, Amina Diallo (Amina Photo) prévoit 36 000 € de prestations et 4 000 € de matériel pour l'année. En juin, son budget montre 17 500 € facturés et 3 000 € de commandes à facturer : Ruche prévoit 20 500 € de chiffre d'affaires en fin d'exercice, sans compter ses devis en cours.
Le budget se construit par exercice et par compte. L'entrepreneur ajoute les comptes de produits et de charges qu'il veut suivre, et saisit un montant annuel pour chacun. Ruche affiche pour chaque compte le prévu et le réalisé à ce jour, ainsi que le résultat budgété et le résultat réalisé. Le budget sert à piloter, jamais à bloquer : une dépense au-delà du budget reste possible.
La prévision de chiffre d'affaires ajoute au facturé les commandes confirmées restant à facturer. Les devis ouverts sont montrés à part, comme un potentiel.
Le budget de l'enseigne est enregistré comme un budget standard de Dokos sur l'enseigne. L'équipe de la CAE retrouve donc les mêmes chiffres dans le rapport d'écarts budgétaires.
Trésorerie
La trésorerie répond à la question « de combien mon enseigne dispose-t-elle ? ». Elle se lit en trois parties :
| Partie | Contenu |
|---|---|
| Disponibilités | La banque et la caisse de l'enseigne |
| Provisions | Les sommes mises de côté avant d'être dépensées |
| À venir | Ce que les clients doivent encore, les fournisseurs à payer, la TVA et les taxes |
La trésorerie du jour correspond aux disponibilités moins les provisions. La trésorerie future y ajoute ce qui est à venir : c'est ce qui restera une fois tout encaissé et tout payé. Les montants se lisent du point de vue de l'enseigne : ce qu'elle possède ou ce qu'on lui doit est positif, ce qu'elle doit est négatif.
Les lignes de trésorerie se paramètrent dans les Paramètres Ruche, par type de compte ou par compte précis. Ruche propose des lignes par défaut (banque, caisse, clients, fournisseurs, taxes). Une ligne peut aussi être une provision calculée : un pourcentage du résultat de l'exercice, ou des mouvements d'un compte (par exemple, une provision de congés payés sur les salaires). Tant que la CAE n'a pas paramétré la trésorerie, le portail l'indique à l'entrepreneur.
Ma rémunération
La page Ma rémunération indique ce que l'enseigne peut verser à l'entrepreneur aujourd'hui, et explique le calcul étape par étape :
- la trésorerie du jour ;
- moins ce que l'enseigne doit encore payer (fournisseurs, taxes) ;
- moins la réserve de sécurité fixée par la CAE.
Ce que les clients doivent n'est pas compté : ce n'est pas encore de l'argent disponible.
Exemple — Ruche.coop La trésorerie du jour de Dupont Conseil est de 9 000 €. Une facture fournisseur de 600 € et 1 400 € de TVA restent à payer, et la CAE garde une réserve de 1 500 € par enseigne. Marie Dupont dispose de 5 500 € pour sa rémunération.
Le simulateur de salaire convertit ce montant, ou un salaire saisi, en coût employeur, salaire brut et net avant impôt estimé. Il utilise les taux moyens de cotisations fixés par la CAE. C'est une estimation, hors prélèvement à la source, pas un bulletin de paie.