Valorisation des stocks et écritures comptables

La valorisation des stocks dans Dokos permet de suivre la valeur des articles en stock et d'enregistrer automatiquement les écritures comptables correspondantes. Cette fonctionnalité est essentielle pour les entreprises qui souhaitent intégrer la gestion des stocks dans leur comptabilité.

Activation de la fonctionnalité

Pour activer l'enregistrement des écritures comptables liées aux variations de valeur des stocks :

1. Allez dans Comptabilité > Paramètres > Paramètres de comptabilité.
2. Dans la section Stocks, cochez la case Book Stock Expense GL Entries.
3. Enregistrez les paramètres.

Configuration des comptes

Pour que Dokos puisse enregistrer les écritures comptables liées aux stocks, vous devez configurer les comptes suivants :

• Compte Expenses Added To Stock : Compte de charges pour enregistrer les variations de valeur des stocks.
• Compte Expenses Added To Stock Contra : Compte de contrepartie pour équilibrer les écritures.

Ces comptes peuvent être configurés à trois niveaux :

1. Société : Configuration par défaut pour tous les articles.
2. Groupe d'articles : Configuration spécifique pour un groupe d'articles.
3. Article : Configuration spécifique pour un article.

Dokos applique l'ordre de priorité suivant : Article > Groupe d'articles > Société.

Exemple de configuration

Scénario : La société Maison Verte SARL souhaite configurer les comptes pour ses matières premières.

1. Configuration au niveau de la société :
   • Allez dans Comptabilité > Société > Maison Verte SARL.
   • Dans la section Stocks - Comptes de charges, renseignez :
     • Compte Expenses Added To Stock : 603100 - Variation des stocks de matières premières.
     • Compte Expenses Added To Stock Contra : 603101 - Variation des stocks de matières premières - Contra.
2. Configuration au niveau du groupe d'articles (optionnel) :
   • Allez dans Stock > Paramètres > Groupe d'articles > Matières premières.
   • Renseignez les mêmes comptes que pour la société ou des comptes spécifiques si nécessaire.
3. Configuration au niveau de l'article (optionnel) :
   • Allez dans Stock > Article > Votre article de matière première.
   • Renseignez les comptes si vous souhaitez une configuration spécifique pour cet article.

Logique de comptabilisation

Les écritures comptables générées dépendent du type de mouvement de stock :

Exemple d'écriture comptable

Scénario : Maison Verte SARL reçoit un bon de réception pour des matières premières d'une valeur de 5 000 €.

1. Réception du stock :
   • Un bon de réception est validé pour 5 000 € de matières premières.
   • Dokos génère automatiquement l'écriture comptable suivante :
     • Débit du compte 603100 - Variation des stocks de matières premières pour 5 000 €.
     • Crédit du compte 603101 - Variation des stocks de matières premières - Contra pour 5 000 €.

      
flowchart TD
    A[Réception de stock
5 000 €] --> B[Compte de charges
603100 – Variation des stocks]
    A --> C[Compte de contrepartie
603101 – Variation des stocks - Contra]
    B -->|Débit| D[5 000 €]
    C -->|Crédit| D

    

Scénario : Maison Verte SARL consomme ces matières premières pour produire des biens finis.

1. Sortie du stock :
   • Un bon de sortie de stock est validé pour 5 000 € de matières premières.
   • Dokos génère automatiquement l'écriture comptable suivante :
     • Débit du compte 603101 - Variation des stocks de matières premières - Contra pour 5 000 €.
     • Crédit du compte 603100 - Variation des stocks de matières premières pour 5 000 €.

      
flowchart TD
    A[Sortie de stock
5 000 €] --> B[Compte de charges
603100 – Variation des stocks]
    A --> C[Compte de contrepartie
603101 – Variation des stocks - Contra]
    C -->|Débit| D[5 000 €]
    B -->|Crédit| D

    

Impact sur les rapports financiers

L'activation de cette fonctionnalité permet d'intégrer les variations de valeur des stocks dans les rapports financiers suivants :

• Bilan : La valeur des stocks est mise à jour en fonction des mouvements enregistrés.
• Compte de résultat : Les variations de stocks sont enregistrées dans les comptes de charges, ce qui impacte le résultat net.

Bonnes pratiques

1. Vérifiez la configuration des comptes : Assurez-vous que les comptes Expenses Added To Stock et Expenses Added To Stock Contra sont correctement configurés avant d'activer la fonctionnalité.
2. Testez en environnement de développement : Avant d'activer cette fonctionnalité en production, testez-la dans un environnement de développement pour vous familiariser avec son fonctionnement.
3. Formez vos équipes : Expliquez à vos équipes comptables et logistiques comment cette fonctionnalité impacte leurs processus.
4. Surveillez les écritures générées : Vérifiez régulièrement les écritures comptables générées pour vous assurer qu'elles reflètent correctement les mouvements de stock.