Valorisation des stocks

La valorisation des stocks permet de déterminer la valeur financière des articles en stock à un instant donné. Dokos propose plusieurs méthodes de valorisation et des outils pour garantir la cohérence entre les données comptables et les stocks physiques.

1. Méthodes de valorisation

Dokos supporte les méthodes de valorisation suivantes :

• FIFO (First In, First Out) : Les articles sortis du stock sont valorisés au prix des premiers articles entrés.
• Moyenne mobile : Le prix moyen est recalculé à chaque nouvelle entrée.
• Standard : Utilisation d'un prix fixe défini pour l'article.

2. Bon de clôture des stocks

Le Bon de clôture des stocks permet de figer la valeur des stocks à une date donnée, généralement en fin de période comptable.

2.1 Création d'un bon de clôture

1. Allez dans Stock > Documents > Bon de clôture des stocks.
2. Sélectionnez l'entreprise et la date de fin (généralement la date de fin de période comptable).
3. Cliquez sur Générer pour créer le bon.
4. Vérifiez les données et soumettez le bon une fois terminé.

2.2 Utilisation pour la clôture de période

Depuis la version 2026, un Bon de clôture des stocks soumis et terminé est obligatoire pour clôturer une période comptable (voir Période comptable).

• Le bon doit couvrir toute l'entreprise (sans filtres par entrepôt ou article).
• Il doit être daté de la fin de la période comptable.

Exemple : Pour clôturer la période du 01/01/2026 au 31/12/2026, un bon de clôture des stocks avec une date de fin au 31/12/2026 doit être soumis et marqué comme terminé.

3. Optimisation des performances de valorisation

3.1 Valorisation par lots

Pour les articles gérés par lots, Dokos utilise désormais les données du Bon de clôture des stocks comme point de départ pour la valorisation.

• Seules les écritures postérieures à la date du bon sont analysées pour les mouvements sortants.
• Cela réduit significativement le temps de traitement pour les articles avec un historique long.

Exemple : Pour un article géré par lots, la valorisation d'une sortie le 15/01/2027 ne scannera que les écritures postérieures au 31/12/2026 (date du bon de clôture), au lieu de l'historique complet.

3.2 Verrouillage après clôture de période

Un Bon de clôture des stocks couvert par un Bon de clôture de période soumis ne peut pas être annulé ou régénéré.

• Pour modifier le bon, annulez d'abord le bon de clôture de période.

      
flowchart TD
    A[Générer un Bon de clôture des stocks] --> B[Soumettre le bon]
    B --> C[Clôturer la période comptable]
    C --> D[Verrouiller le Bon de clôture des stocks]
    D --> E[Impossible d'annuler ou régénérer]

    

4. Résolution des écarts

4.1 Détection des écarts

Avant de clôturer une période, Dokos vérifie que le solde des comptes d'actif de type Stock correspond à la valeur de clôture du Grand Livre des Stocks.

• Si un écart est détecté, la soumission du bon de clôture de période est bloquée.
• Un message affiche les deux valeurs pour faciliter la correction.

Exemple : Pour l'entreprise Maison Verte SARL, si le solde du compte Stock de marchandises au 31/12/2026 est de 50 000 € mais que la valeur de clôture du stock est de 48 500 €, Dokos empêchera la clôture jusqu'à ce que l'écart soit résolu.

4.2 Correction des écarts

Pour résoudre un écart :

1. Vérifiez les écritures comptables : Assurez-vous que toutes les écritures liées aux stocks (achats, ventes, ajustements) sont correctement comptabilisées.
2. Effectuez un ajustement d'inventaire : Utilisez un Ajustement d'inventaire pour corriger les écarts entre le stock physique et le stock comptable.
3. Régénérez le Bon de clôture des stocks : Si des corrections ont été apportées, régénérez le bon pour refléter les dernières données.
4. Réessayez de clôturer la période : Une fois les écarts résolus, soumettez à nouveau le bon de clôture de période.