Prévision de flux de trésorerie

La prévision de flux de trésorerie (anciennement Cash Flow Budget) permet d'anticiper les encaissements et décaissements à venir sur un horizon de quelques semaines à plusieurs mois. Contrairement au tableau des flux de trésorerie qui retrace le passé, cet outil projette la trésorerie future en combinant plusieurs sources de données.

Pour accéder à la page dédiée :

Comptabilité > Prévision de flux de trésorerie

Comment fonctionne la prévision

Le moteur de prévision collecte des données depuis des sources indépendantes appelées fournisseurs (providers), puis les consolide sur une grille de périodes pour calculer un solde courant.

      
flowchart TD
    A[Créances clients / Dettes fournisseurs] --> E[Moteur de prévision]
    B[Abonnements & Reconductions automatiques] --> E
    C[Notes de frais] --> E
    D[Paiements non lettrés] --> E
    F[Écritures manuelles] --> E
    G[Solde d'ouverture] --> E
    H[Carnet de commandes] --> E
    I[Salaires] --> E
    J[TVA] --> E
    E --> K[Grille hebdomadaire ou mensuelle]
    K --> L[KPIs & graphique & alertes]
    K --> M[Snapshots de précision]

    

Chaque fournisseur est filtré par société et par compte bancaire, ce qui garantit que seuls les mouvements pertinents sont inclus dans le calcul.

Estimation des délais de paiement

Pour les créances et les dettes, Dokos calcule automatiquement un délai de paiement attendu par contrepartie à partir de l'historique réel des règlements (médiane des jours observés). Si aucun historique n'est disponible, un délai de zéro jour est appliqué par défaut.

Exemple — Maison Verte SARL Maison Verte SARL règle habituellement ses fournisseurs en 30 jours. Dokos apprend ce comportement et décale automatiquement les décaissements attendus de 30 jours dans la grille de prévision, sans aucune saisie manuelle.

Filtres disponibles

Interface de la page

La page Prévision de flux de trésorerie est organisée en quatre zones complémentaires.

KPIs

En haut de la page, quatre indicateurs clés sont affichés en permanence :

Si le point bas descend sous le seuil d'alerte, une bannière d'avertissement apparaît en haut de la page pour signaler immédiatement le risque.

Exemple — Maison Verte SARL La directrice financière fixe un seuil d'alerte à 10 000 € sur le scénario de base. Lorsque la prévision indique que le solde descendra à 6 500 € en semaine 8, la bannière rouge s'affiche et le point bas s'inscrit en rouge dans les KPIs, attirant immédiatement l'attention.

Graphique d'évolution du solde

Un graphique en courbe affiche l'évolution du solde cumulé période par période. Il inclut :

• La courbe du scénario actif (trait plein)
• La ligne de seuil d'alerte (trait pointillé horizontal) — les zones en dessous apparaissent en rouge
• La courbe de comparaison (trait secondaire) si un scénario de comparaison est sélectionné

Exemple — Maison Verte SARL La directrice financière compare le scénario « Investissement matériel » avec le scénario de base. Le graphique superpose les deux courbes : elle visualise immédiatement l'écart de trésorerie induit par l'achat de la machine à 50 000 €.

Grille détaillée

La grille affiche les flux par section (Encaissements clients, Décaissements fournisseurs, Notes de frais, Salaires, TVA, etc.) et par période (colonne = semaine ou mois).

Fonctionnement de la grille :

• Cliquer sur une ligne de section développe les lignes de détail par contrepartie (client, fournisseur…)
• Les montants négatifs et les montants qui font passer le solde sous le seuil apparaissent en rouge
• La colonne de libellé reste fixe lors du défilement horizontal (en-tête et libellé collants)
• Chaque contrepartie affiche les pièces justificatives (numéros de factures, abonnements…) associées

Gestion des entrées dans la grille

Depuis la grille, il est possible :

• D'ajouter une écriture manuelle directement sur la ligne d'une section (bouton « + » en fin de ligne) sans quitter la page
• De supprimer une écriture manuelle existante depuis la ligne de détail correspondante

Export CSV

Un bouton Exporter permet de télécharger la grille complète au format CSV pour l'intégrer dans un outil tiers ou l'archiver.

Sources de données incluses

Créances clients et dettes fournisseurs

Les factures de vente et d'achat non réglées sont intégrées selon leur date d'échéance. Lorsqu'une facture comporte des conditions de règlement échelonnées (acompte, solde à 30 jours, etc.), chaque échéance est projetée à sa propre date d'exigibilité — pas uniquement à la date limite globale de la facture. Le délai de paiement appris de chaque contrepartie s'applique ensuite à chaque échéance individuellement.

Exemple — Bureau Moderne Une facture fournisseur de 12 000 € est réglée en deux fois : 4 000 € à 15 jours et 8 000 € à 45 jours. La prévision inscrit deux lignes distinctes dans la grille, chacune décalée du délai de paiement habituel de Bureau Moderne, plutôt qu'un seul montant global.

Abonnements et reconductions automatiques

Les abonnements actifs et les documents configurés en reconduction automatique génèrent des flux prévisionnels sur toute la durée de la grille. Les factures de vente reconduites automatiquement sont correctement comptabilisées en encaissements.

Carnet de commandes

Les commandes clients et fournisseurs validées mais non entièrement facturées sont intégrées dans la prévision. Seule la partie non encore facturée est projetée, afin d'éviter tout double comptage avec les factures déjà prises en compte via les créances/dettes.

Logique de projection :

• Si la commande comporte un calendrier de règlement, chaque échéance est projetée à sa propre date (les avances déjà versées sont déduites).
• Si aucun calendrier n'est défini, le montant restant à facturer est projeté à la date de livraison prévue de la commande.
• Un coefficient de confiance de 0,7 est appliqué : les montants issus du carnet de commandes sont pondérés à 70 % pour refléter l'incertitude inhérente aux commandes non encore facturées.

Exemple — Maison Verte SARL Maison Verte SARL a passé une commande fournisseur de 30 000 € à Bureau Moderne, dont 10 000 € ont déjà été facturés. La prévision intègre les 20 000 € restants (pondérés à 70 %, soit 14 000 € affichés), répartis selon le calendrier de paiement de la commande.

Salaires

Les décaissements liés à la masse salariale sont projetés automatiquement chaque fin de mois, à partir de la moyenne des salaires nets versés sur les 3 derniers mois (bulletins de paie validés).

Exemple — Maison Verte SARL La masse salariale nette des trois derniers mois s'élève en moyenne à 45 000 € par mois. La prévision inscrit automatiquement un décaissement de 45 000 € le dernier jour de chaque mois sur l'horizon de projection, sans aucune saisie manuelle.

TVA

Le solde mensuel de TVA est estimé à partir du mouvement net des comptes de TVA de la société (comptes de type TVA — comptes 445* — ou à défaut les comptes de type Tax). Le montant dû est inscrit en décaissement aux alentours du 15 du mois suivant.

Règles appliquées :

• Le premier point de projection utilise le solde réel du dernier mois complet.
• Les mois suivants prolongent la tendance observée.
• Une position de crédit de TVA (remboursement à recevoir) n'est pas planifiée en encaissement automatique, afin de rester conservateur.

Exemple — Maison Verte SARL En octobre, la TVA collectée dépasse la TVA déductible de 3 200 €. La prévision inscrit automatiquement un décaissement de 3 200 € aux alentours du 15 novembre, correspondant au règlement de la TVA du mois précédent.

Notes de frais

Les notes de frais soumises et approuvées, non encore remboursées, apparaissent en décaissements prévus.

Paiements non lettrés

Les paiements enregistrés mais pas encore affectés à une facture sont inclus afin d'éviter de sous-estimer la trésorerie disponible.

Solde d'ouverture

Le solde de départ est calculé à partir des relevés bancaires importés dans Dokos, en tenant compte uniquement du compte bancaire et de la société sélectionnés.

Écritures manuelles

Vous pouvez compléter la prévision par des flux que Dokos ne peut pas déduire automatiquement : investissements prévus, remboursements d'emprunt, dividendes, etc. Ces écritures sont saisies via le doctype Écriture de prévision de flux de trésorerie ou directement depuis la grille de la page.

Scénarios de prévision

Un scénario de prévision permet de modéliser une hypothèse d'activité différente du cas de base : renégociation des délais de paiement clients, hausse de chiffre d'affaires, investissement exceptionnel, etc. Chaque scénario est paramétrable et peut déclencher des alertes automatiques.

Créer ou modifier un scénario

Pour accéder aux scénarios :

Comptabilité > Outils > Scénario de prévision de flux de trésorerie > Nouveau

Champs disponibles sur un scénario :

Exemple — Maison Verte SARL La directrice financière crée un scénario « Pression clients » : elle décale les délais clients de +15 jours (les clients paient plus tard qu'anticipé) et réduit les revenus de 10 %. Le seuil est fixé à 15 000 €. Dès que la prévision 8 semaines détecte un passage sous ce seuil, les gestionnaires de comptes reçoivent une notification.

Hypothèses appliquées aux sources automatiques

Les décalages et ajustements d'un scénario s'appliquent uniquement aux données issues des fournisseurs automatiques (créances, commandes, abonnements, salaires, TVA…). Les écritures manuelles rattachées à ce scénario sont utilisées telles quelles — leurs montants reflètent déjà l'hypothèse souhaitée.

Sources exclues

Il est possible d'exclure une ou plusieurs sources de données du calcul pour un scénario donné. Par exemple, exclure la source « Carnet de commandes » pour tester un scénario sans commande en cours.

Exemple — Maison Verte SARL Pour simuler l'impact d'une perte totale du carnet de commandes, la directrice exclut la source « Commandes clients » de son scénario « Stress test ».

Comparaison de scénarios

Le filtre Comparer avec de la page de prévision permet d'afficher simultanément deux scénarios sur le graphique pour visualiser l'impact d'une décision.

Exemple — Maison Verte SARL La directrice financière sélectionne le scénario « Investissement matériel » dans Scénario et « Base » dans Comparer avec. Le graphique superpose les deux courbes : elle vérifie que la trésorerie reste positive sur les 3 prochains mois avant de valider l'achat de la machine à 50 000 €.

Alertes automatiques de trésorerie

Un traitement automatique quotidien analyse la trésorerie prévisionnelle sur un horizon de 8 semaines pour chaque scénario sur lequel une société est renseignée. Si le solde projeté passe sous le seuil de trésorerie minimum défini sur le scénario, une notification est envoyée aux responsables de comptes (Accounts Managers) de la société.

      
sequenceDiagram
    participant Job as Tâche quotidienne
    participant Engine as Moteur de prévision
    participant Seuil as Seuil du scénario
    participant Notif as Journal de notifications
    Job->>Engine: Calcule 8 semaines pour chaque scénario actif
    Engine-->>Seuil: Compare soldes hebdomadaires
    alt Seuil franchi
        Seuil->>Notif: Envoie une notification (1 par jour max)
        Notif-->>Responsable: Alerte reçue dans Dokos
    else Seuil non franchi
        Seuil-->>Job: Aucune action
    end

    

Caractéristiques des alertes :

• Déduplication : une seule notification par scénario et par jour, même si plusieurs périodes sont en déficit.
• Opt-in : l'alerte n'est active que si le champ Société est renseigné sur le scénario.
• Les soldes négatifs sont toujours mis en évidence en rouge dans la grille, indépendamment de tout seuil.

Exemple — Maison Verte SARL Le lundi matin, la tâche automatique détecte que le scénario « Base » prévoit un solde de −2 000 € en semaine 6. La directrice financière et le comptable (membres du rôle Accounts Manager) reçoivent chacun une notification dans Dokos. Le lendemain, si la situation n'a pas changé, ils ne reçoivent pas de doublon.

Suivi de la précision des prévisions

Pour évaluer la fiabilité du modèle au fil du temps, Dokos enregistre automatiquement des instantanés (snapshots) de la prévision et les compare aux soldes bancaires réels une fois les périodes écoulées.

Comment fonctionnent les snapshots

Une tâche hebdomadaire enregistre pour chaque société un instantané de la projection de base sur 6 mois. Ces données sont conservées dans le doctype Instantané de prévision de flux de trésorerie (lecture seule).

Une fois qu'une période projetée est passée, Dokos compare le solde de clôture projeté avec le solde bancaire réel à cette date. Cet écart constitue l'indicateur de précision de la prévision.

      
flowchart LR
    A[Snapshot semaine N] -->|Période écoulée| B[Solde projeté à la date D]
    C[Relevé bancaire réel à la date D] --> D{Comparaison}
    B --> D
    D --> E[Indicateur de précision]

    

À quoi sert cet indicateur ?

La précision mesurée permet de :

• Identifier si les délais de paiement appris sous-estiment ou surestiment systématiquement les encaissements/décaissements.
• Ajuster les hypothèses des scénarios en conséquence.
• Justifier la fiabilité des projections auprès de la direction ou d'un partenaire financier.

Écriture de prévision de flux de trésorerie

Ce doctype permet de saisir des flux prévisionnels manuels.

Pour créer une écriture :

Comptabilité > Outils > Écriture de prévision de flux de trésorerie > Nouveau

Ou directement depuis la page Prévision de flux de trésorerie en cliquant sur le bouton + d'une section dans la grille.

Champs principaux :

Exemple — Maison Verte SARL L'équipe comptable saisit le versement d'une subvention de 15 000 € attendu mi-septembre. Elle renseigne la société, le compte bancaire principal, la date et le montant, puis laisse le champ Scénario vide pour que cette entrée figure dans toutes les projections.

Voir aussi

• Flux de trésorerie
• Abonnements
• Notes de frais