Valoriser une prestation à partir de son type d'activité

Dokos peut calculer le prix de revient d'une ligne de prestation (article de service non stocké) à partir du taux de revient de son type d'activité, puis convertir ce taux horaire dans l'unité de stock de l'article. Lorsque les lignes de main-d'œuvre portent les frais généraux horaires de la société, le document distingue la marge sur coûts directs (avant frais généraux) de la marge nette (après frais généraux).

La règle s'applique aux lignes des devis, des commandes client et des factures de vente. La marge sur coûts directs et la marge nette s'affichent sur les devis et les commandes client.

Prérequis

• Un article de service (non stocké) possédant :
  • un type d'activité ;
  • une unité de stock convertible en heures (par exemple Heure, Jour ou Minute, selon le facteur de conversion des unités de mesure).
• Un type d'activité avec un taux de revient horaire, ou un coût d'activité sans employé pour ce type d'activité.
• Le Taux horaire de frais généraux renseigné sur la société, pour le calcul des frais généraux des lignes et de la marge nette.
• La règle de calcul du prix de revient définie sur Coût de l'Activité, sur l'article ou directement sur la ligne du document.

Configurer le coût d'une prestation

1. Définir le taux horaire du type d'activité

Ouvrez le type d'activité et renseignez son taux de revient horaire.

Vous pouvez également créer un coût d'activité pour ce type d'activité, sans employé : son taux de revient est alors prioritaire sur celui du type d'activité.

2. Configurer l'article de service

Sur la fiche de l'article :

1. Vérifiez que la case Est un article en stock est décochée. Le champ Type d'activité n'est visible que pour un article qui n'est pas en stock.
2. Renseignez le Type d'activité.
3. Vérifiez que l'unité de stock se convertit en heures (par exemple « Jour » pour 7 heures, « Minute » pour 1/60 d'heure).
4. Dans le champ Calcul de la marge brute dans les devis et les commandes basée sur, choisissez Coût de l'Activité pour en faire la règle par défaut des devis et des commandes client. Les autres valeurs sont Taux de valorisation (par défaut), Dernier Prix d'Achat, Prix du fournisseur et Manuel.

Pour une unité de stock de l'article, Dokos calcule :

• Coût = taux horaire de l'activité × nombre d'heures dans l'unité ;
• Frais généraux = Taux horaire de frais généraux de la société × nombre d'heures dans l'unité.

Le taux horaire de l'activité est le coût du Coût de l'Activité sans employé. S'il n'existe pas, Dokos prend le Coût unitaire du type d'activité. Le nombre d'heures dans l'unité vient d'abord du tableau Unités de temps de travail de la société (par exemple un Jour de 7 heures). Sinon, Dokos utilise les facteurs de conversion d'unité vers Heure. Dans ce cas, un jour compte 24 heures.

Exemple fictif. L'article « Journée de conseil » a l'unité Jour et le type d'activité « Conseil ». Le coût de l'activité est 60 € par heure. La société définit un jour de 7 heures et un taux horaire de frais généraux de 10 €. Sur une ligne de devis d'une journée, le coût est 60 € × 7 = 420 € et les frais généraux 10 € × 7 = 70 €.

3. Renseigner les frais généraux de la société

Sur la fiche de la société, renseignez le Taux horaire de frais généraux. Il sert à calculer le taux de frais généraux des lignes de prestation et la marge nette du document.

Valoriser une prestation dans un devis ou une commande

1. Créez un devis ou une commande client et ajoutez une ligne avec l'article de service.
2. Sur la ligne, vérifiez que le champ Prix de revient basé sur vaut Coût de l'Activité (la valeur de l'article est reprise par défaut).
3. Enregistrez le document.

À l'enregistrement, la ligne affiche :

• Coût unitaire de l'activité : taux de revient du type d'activité, converti dans l'unité de stock de l'article ;
• le prix de revient unitaire de la ligne, égal à ce taux ;
• le bénéfice brut de la ligne, calculé à partir de ce coût ;
• Taux de frais généraux : taux de frais généraux horaire de la société, converti dans la même unité de stock ;
• Montant des frais généraux : frais généraux de la ligne (taux de frais généraux × quantité exprimée en unité de stock).

Le calcul du taux suit deux règles :

• le taux horaire est le taux de revient du coût d'activité sans employé du type d'activité de l'article ; à défaut, c'est le taux de revient du type d'activité ;
• ce taux horaire est multiplié par le nombre d'heures contenu dans une unité de stock de l'article (par exemple × 7 pour une « Journée » de 7 heures, ou ÷ 60 pour une « Minute »).

Lire la marge sur coûts directs et la marge nette

Sur les devis et les commandes client, la section des marges affiche deux niveaux :

• Marge sur coûts directs et Pourcentage de marge sur coûts directs : total des prix de vente diminué du coût des lignes, avant les frais généraux ;
• Marge nette et Pourcentage de marge nette : marge sur coûts directs diminuée des frais généraux des lignes de main-d'œuvre (les lignes valorisées avec la règle Coût de l'Activité) ;
• les pourcentages sont exprimés en part du montant total de vente.

Lorsque la marge nette diffère de la marge sur coûts directs (c'est-à-dire lorsque des frais généraux s'appliquent), le tableau de bord du document affiche deux indicateurs supplémentaires : Marge nette et Marge nette %.

Les frais généraux ne s'appliquent qu'aux lignes dont la règle est Coût de l'Activité : les autres lignes ont un montant de frais généraux nul.

Comportement et limites

• Si l'article n'a pas de type d'activité, le taux de coût d'activité est nul.
• Si l'unité de stock de l'article ne peut pas être convertie en heures, le coût n'est pas calculé (taux nul) et un message d'alerte l'indique : « Le coût de {article} ne peut pas être calculé depuis son type d'activité : son unité de stock {unité} ne peut pas être convertie en heures. »
• La règle Coût de l'Activité est également disponible sur les lignes de facture de vente, avec le champ Coût unitaire de l'activité ; la marge sur coûts directs et la marge nette ne sont affichées que sur les devis et les commandes client.
• Lors de la création d'une facture de vente à partir d'une livraison, les champs de coût de la ligne de commande client (dont le coût unitaire de l'activité) sont repris sur la ligne de facture. La ligne de livraison n'a pas ces champs.