Comparaison Stock et Valeur en Comptabilité

Le rapport Comparaison Stock et Valeur en Comptabilité permet de rapprocher la valeur de votre stock physique avec les écritures correspondantes dans la comptabilité générale. Il met en évidence les écarts éventuels entre les deux et offre désormais la possibilité de corriger directement la comptabilité sans toucher au stock.

      
flowchart LR
    A[Valeur en stock] --> B{Comparaison}
    C[Écritures comptables] --> B
    B --> D{Écart ?}
    D -- Non --> E[Équilibré]
    D -- Oui --> F[Créer un reposting comptable]
    F --> G[Comptabilité régénérée]

    

Quand utiliser ce rapport

• Clôture mensuelle ou annuelle : vérifiez que le stock reflète correctement la comptabilité avant de clôturer vos comptes.
• Audit externe : présentez le rapprochement entre les deux systèmes pour prouver la cohérence de vos données.
• Après une migration : identifiez les éventuels soucis d'intégration ayant laissé des écarts résiduels.
• Maintenance régulière : détectez tôt les déséquilibres causés par des problèmes d'écriture ou des erreurs système.

Prérequis

1. Un Article disposant d'un Groupe d'articles et d'un Taux de valorisation défini.
2. L'article doit avoir été mouvementé en stock (bon de réception, livraison, etc.).
3. Une Comptabilité de stock activée sur l'article (option Conserver le taux de valorisation par exemple).
4. Un Compte de stock et un Compte de stock temporaire configurés dans les paramètres de l'article ou de la société.

Accéder au rapport

1. Allez dans Inventaire > Rapports > Comparaison Stock et Valeur en Comptabilité.
2. La page du rapport s'ouvre directement avec les filtres par défaut.

Filtres disponibles

Utilisation pratique

Exemple : rapprochement mensuel pour la Maison Verte SARL

La Maison Verte SARL réalise sa clôture mensuelle. Le contrôleur de gestion souhaite s'assurer que les valeurs en stock correspondent à la comptabilité au 31 janvier 2026.

1. Ouvrez le rapport avec la Date de validation = 2026-01-31.
2. Le rapport affiche chaque ligne article avec :
   • la quantité en stock selon le ledger de stock,
   • la valeur en stock selon le taux de valorisation,
   • la valeur comptable selon les écritures du grand livre,
   • l'écart entre les deux.
3. Les lignes en vert sont équilibrées, celles en rouge présentent un écart à examiner.

Créer un reposting comptable uniquement

Nouveau : un bouton Créer des écritures de report GL uniquement permet de régénérer la comptabilité sans toucher aux ledgers de stock ni aux taux de valorisation. Cette fonctionnalité est utile lorsque les écritures comptables sont désynchronisées du stock mais que le stock lui-même est correct.

Pour corriger un écart :

1. Dans les résultats du rapport, sélectionnez une ou plusieurs lignes présentant un écart.
   • Seules les lignes liées à un document de stock (Bon de réception, Facture d'achat, Bon de livraison, etc.) peuvent être repostées.
   • Les lignes de type Écriture de journal ou GL Entry ne peuvent pas faire l'objet d'un reposting comptable.
2. Cliquez sur Créer des écritures de report GL uniquement.
3. Une boîte de dialogue vous demande une Date de début.
   • Cette date filtre les lignes sélectionnées : seules les lignes validées à partir de cette date seront repostées.
   • Utilisez-la pour cibler une période précise (ex. 2026-01-01 si vous souhaitez corriger tout le mois de janvier).
4. Confirmez. Les entrées de reposting sont créées en arrière-plan avec le statut En file d'attente.
5. Un message de confirmation résume le nombre d'entrées créées et le nombre de lignes ignorées (doublons ou repostings déjà en cours).

      
flowchart LR
    A[Sélectionner lignes d'écart] --> B[Cliquer 'Créer reposting GL']
    B --> C[Indiquer date de début]
    C --> D{Déjà en file ?}
    D -- Oui --> E[Ignorer cette ligne]
    D -- Non --> F[Créer entrée Repost Item Valuation]
    F --> G[Régénérer comptabilité]

    

Suivre l'avancement du reposting

1. Les entrées créées sont visibles dans la liste Repost Item Valuation.
2. Le statut passe de En file d'attente à En cours puis Terminé.
3. Une fois terminé, relancez le rapport pour vérifier que les écarts ont été résorbés.

Points d'attention

• Dédoublonnage : si une entrée de reposting existe déjà pour le même document avec le statut En file d'attente ou En cours, elle est automatiquement ignorée pour éviter tout doublon.
• Périmètre : ce reposting ne touche que la comptabilité générale et le ledger de paiement. Il ne modifie ni les quantités en stock ni les taux de valorisation.
• Performance : pour éviter de surcharger le système, les repostings sont créés en mode lot et traités en arrière-plan par la file d'attente.
• Sécurité : ne pas utiliser cette fonction sur un Écriture de journal : le système bloquera l'opération.

Cas pratiques

Cas 1 : écart suite à un changement rétroactif de taux de change

La Maison Verte SARL a modifié le taux de change d'une facture fournisseur en devises après que le bon de réception ait été validé. Le stock est correct, mais les écritures comptables ne reflètent plus le bon taux.

1. Ouvrez le rapport à la date du jour.
2. Sélectionnez la ligne de l'article concerné (liée au bon de réception).
3. Cliquez sur Créer des écritures de report GL uniquement.
4. Indiquez la date de validation du bon de réception comme date de début.
5. Le reposting régénère les écritures du grand livre avec le taux de change corrigé.

Cas 2 : plusieurs articles désynchronisés après une migration

Suite à une migration de données, plusieurs articles du groupe Matières premières présentent des écarts.

1. Filtrez le rapport sur le groupe d'articles Matières premières.
2. Sélectionnez toutes les lignes en écart.
3. Cliquez sur le bouton de reposting.
4. Laissez la date de début par défaut (ou indiquez la date de la migration).
5. Les entrées sont créées en lot et traitées une à une en arrière-plan.

Voir aussi

• Repost Item Valuation
• Rapprochement bancaire
• Paramètres de stock